Налоговая проверка в Саянске вскрыла факт уклонения от уплаты более 70 млн рублей, возбуждено уголовное дело

Налоговая служба региона взаимодействует со следственными органами в целях выявления и пресечения налоговых преступлений. Результатом этой работы становится привлечение виновных лиц к уголовной ответственности и взыскание сумм налоговых обязательств. МИ ФНС России №14 по Иркутской области проведена выездная налоговая проверка общества с ограниченной ответственностью, осуществляющего внешнеэкономическую деятельность (экспортер леса). Установлена схема уклонения от налогообложения путем вовлечения в деятельность организации таких звеньев как «комитент» и других формальных юридических лиц с исключительной целью – получения налоговой выгоды в виде неправомерного возмещения из бюджета денежных средств, а также вывода из под налогообложения фактически полученной выручки. По результатам проверки дополнительно начислено в бюджет 72 млн рублей налогов, кроме того, около 32 млн рублей составила сумма штрафных санкций и пени.

Мероприятиями налогового контроля, в частности, установлено, что среди участников схемы прослеживается аффилированность лиц, заявленных в роли учредителей, руководителей, ликвидаторов, представителей по доверенности, мастеров погрузки, водителей. Установленные обстоятельства позволили сделать вывод о ничтожности договора комиссии, заключенного проверяемым налогоплательщиком с фиктивным «комитентом», и, как следствие, произведен перерасчет налоговых обязательств. Налогоплательщик в ходе проверки предпринял меры по выводу имущества в адрес взаимозависимого лица, что послужило основанием для обращения в суд с заявлением о взыскании задолженности с аффилированного лица в порядке, установленном ст. 45 НК РФ. Арбитражный суд требования налогового органа удовлетворил. В отношении руководителя общества по материалам налоговой проверки Следственным управлением СК России по Иркутской области возбуждено уголовное дело.

 

 

Советник государственной гражданской

службы Российской Федерации 2 класса                                                                                                                                                                   Т.А. Пискун